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碳交易犯罪十宗罪 Carbon Trading Crime

中国人民公安大学出版社  2022/8/3 14:57:40
浏览次数:2870  

  文/田颖

  背景介绍:
  为了人类免受气候变暖的威胁,1997年12月,联合国气候变化框架公约参加国在日本京都召开会议,制定发布了《京都议定书》。其目标是“将大气中的温室气体含量稳定在一个适当的水平,进而防止剧烈的气候改变对人类造成伤害”。为了促进各国完成温室气体减排目标,议定书允许两个发达国家之间可以进行“碳排放权交易”,即难以完成削减任务的国家,可以花钱从超额完成任务的国家买进超出的额度;可以采用绿色开发机制,促使发达国家和发展中国家共同减排温室气体。
  欧盟的排放量交易体系(EU ETS)是世界上最大的碳交易系统。交易者主要负责在自愿性碳市场(作者注:指由不受《京都议定书》约束的企业、个人或活动,自发性出资抵偿其产生的碳足迹,缓解其活动造成的温室效应)建立一个投资组合的客户群,开发新客户,分析市场趋势,为客户提供交易机会和咨询。
  2021年11月1日-2日,联合国气候变化大会在英国格拉斯哥举行。据大会公布的数据,2021年,全球自愿碳市场价值(强制性计划之外)已超过10亿美元。2021年1月1日至11月9日,全球碳排放交易量达到2.984亿吨,平均每吨3.37美元。截至2021年9月15日的最新统计数字,额外产生的碳排放量达到5910万吨,价值2.582亿美元。2021年符合国际航空碳抵消和减排计划的碳积分价格更是飞涨了944%,11月10日达到每吨8.35美元。基于自然资源的碳积分价格在2021年也增长了173%,达到每吨12.70美元,而2021年6月时的价格为4.64美元。据专业机构预测,到2030年,全球对自愿碳市场碳积分的需求至少将增长15倍,到2050年,将增加100倍。

  国际刑警组织在行动

  碳交易市场是全球增长最快的初级商品市场。据世界银行估计,碳交易市场的估值未来将达到1760亿美元,而这个庞大的市场却正处于政策不稳定和缺乏监管的威胁之下。不同于传统市场,碳交易市场上的产品并非实体,交易以“碳排放额度”、法律条文等非实体形式存在。这个无法量化的市场涉及大量的资金流,复杂的法律条文令众多的买家、卖家、中间商难以自我保护。于是,不法分子看到了机会。
  国际刑警组织前秘书长罗纳德·K·诺贝尔说:“损害环境的犯罪行为对人类的健康有害,对社会安全造成的负面影响更大。”在任时他曾表示:“国际刑警组织将严厉打击此类犯罪行为。”
  国际刑警组织环境犯罪项目负责人大卫·辛吉斯说:“我们遗憾地看到,不法分子利用本意用来保护环境的政策进行犯罪活动,谋取非法利益。这不仅损害了投资者的经济利益,更是严重削弱了全球碳交易市场在环境保护方面的诚信度和可信度。”他还提出,各国商定签署《京都议定书》是为了降低全球温室气体的排放,而参与碳权交易的人是为了在交易中实现利益最大化。这也为不法分子提供了可乘之机。
  国际刑警组织已经意识到了碳交易市场在不法分子面前的脆弱性:碳交易全程在触摸不到的网络空间进行,极易被不法分子利用,通过证券欺诈、内幕交易、贪污、洗钱和网络犯罪等成为犯罪高发区域。为此,国际刑警组织对碳交易市场潜在的巨大风险发出了警告,于2013年6月发布了《碳交易犯罪指南》,提出需要对碳交易市场进行适当的监控和管理,以确保碳交易市场和金融市场的安全。

  碳交易犯罪十宗罪及相关案件

  《碳交易犯罪指南》总结出十大碳交易犯罪类型。

  一.利用测量数据,夸大剩余的碳排放积分
  欧盟“清洁发展机制”根据项目采取减排手段后减少的碳排放量给企业发放碳积分。不法分子从中看到了两个可乘之机。其一,在制定项目计划时夸大可能产生的碳排放量;其二,夸大项目可能减少的碳排放量。他们通过多种方式利用这些数据,如最容易被发现的谎报数据,以及某些不易被察觉的方式,如选择性地测量某些变量、提取某些地点的数据、或加入某些假设性的、主观臆断性的测算结果等,使分析报告失真。很多发展中国家获取可靠数据的途径有限,没有专业的机构监控数据收集过程,为不法分子提供了大量操控碳排放数据的机会。
  为了应对风险,清洁发展机制要求第三方机构在为某项目分配碳排放额度之前对所有数据进行验证和核实,由清洁发展机制执行理事会认证的审计事务所负责验证项目申报书;是否已经实现项目书中的减排量。然而,即使是第三方机构也不能成为贿赂或勾结串通伪造数据的绝缘体,尤其是当项目涉及政府官员和大企业利益时,审计事务所或审计员难以承受强大的政治压力,难以抵御贿金的强大诱惑。
  此外,事务所的审计业务由项目开发商支付费用,并且是在项目审核通过后予以支付,它的独立性越发受到质疑和关注。是为项目开发商提供便利使之顺利通过,然后结账拿钱,还是恪守职业道德,保证数据核算的准确无误,审计事务所该如何决断?
  ☆联合国曾吊销了两家独立碳权审计事务所的营业执照——挪威德诺萨基审计事务所和瑞士SGS审计事务所。调查发现,两家公司在未对项目进行审计调查的情况下就签署了批准意见。联合国观察团发现其中一家事务所的调查程序不完整、准备工作不足、人员培训不规范,业务水平不达标。在另一家事务所也发现了审计人员资质不达标的问题。
  虽然这个事件体现了联合国对全球碳交易的监管,但同时也反映出了联合国监管能力有限的问题。尤其是联合国只能从事务所出具的项目验证报告和引用的数据中发现问题的蛛丝马迹。大量的清洁发展项目在偏远的国家和地区进行,也就是说,在审查中,联合国坐在被审查对象的办公室里,面对着被审查对象提供的证据,而无法进行实地调查。联合国的监管工作心有余而力不足。

  二、出售并不存在或属于他人的碳积分
  碳积分非实体性存在,原则上人们无法将它的所有权和项目分开,有项目有碳权,无项目无碳权。比如植树造林或工厂升级项目,项目归属某公司或个人,但项目附带的碳积分交易权却有可能被其他的公司或个人获得。这为公司或政府腐败提供了机会,为合法交易增添了如下两种风险。
  1. 难以阻止碳权拥有者将碳权出售给多家公司或个人。如果买方来自另一国家,由于各国的交易监管政策法规、税收标准、交叉验证存在差异,不法分子很容易逃避监管。
  2.  如果有人利用欺骗手段得到了项目,并得到了碳权,本国的执法者很难察觉,除非他们定期核查政府的碳交易记录。
  ☆ 2010年10月9日,澳大利亚人大卫·尼尔森来到秘鲁东北部城市伊基托斯,在拜会了多名政府以及非政府组织的官员后前往多个秘鲁丛林深处的部落,如马蒂斯部落、猎豹部落,与部落首领见面。这些部落共占有近50万公顷的丛林。尼尔森极力劝说各部落的人,贿赂部落首领,与他签署协议,将他们对热带雨林的拥有权卖给他的公司——“可持续碳资源有限公司”,用于碳积分交易。他蒙骗部落里的人说他将与他们共享数十亿美元的巨额收益;哄骗他们既可以拿到大笔的钱又可以更好地保护赖以生存的自然环境。他明知部落村民不识字而故意用英语书写了合作意向书。实质上,尼尔森丝毫没有帮助他们保护森林的想法。用他自己的话说,他只想把森林转换为碳积分卖给潜在买家,赚个盆满钵满。他向各个部落谎称自己得到了联合国的任命和委派,自己的公司承担着协助联合国进行保护自然环境的工作。而他的真实身份是澳大利亚一名臭名昭著的诈骗犯,20世纪90年代初就曾因出售昆士兰北部海岸根本不存在的建设地块而被逮捕过。
  丹·潘通博士因为将“碳权牛仔”尼尔森介绍给秘鲁的部落而被卷入此案。他在澳大利亚9号网络电视台的访谈节目《60分钟》中说,秘鲁部落对尼尔森深信不疑。部落里的人热情地款待他,而尼尔森利用欺骗的手段将他们玩弄于股掌之上。他自称是澳大利亚原住民,出生于极度贫困的家庭,现在是澳大利亚非常成功的商人。尼尔森把自己描绘为一个经历过贫穷和苦难而后成功的人,赢得了秘鲁部落人的认同,让自己成为了渴望通过努力改变自己未来的秘鲁人的人生励志偶像。部落人签署了意向书,他们以为只要将森林25年的拥有权出售给尼尔森就可以轻松地实现人生飞跃,而尼尔森起草的意向书上写的是200年。
  尼尔森试图将骗到的碳排放权出售给假扮成潜在买家的《60分钟》节目工作人员,结果被当场揭穿。一名秘鲁法官向尼尔森发出了逮捕令,而此时,尼尔森早已离开秘鲁。
  秘鲁部落村民不是唯一的受骗者。尼尔森利用在秘鲁部落拍摄的签约录像和照片在菲律宾故伎重演,冒充来自西方发达国家的成功企业家,谎称能为无法得到政府资助的落后地区带来繁荣和发展。
  ☆ 2010年,另一位澳大利亚人,布莱特·古兹沃斯来到菲律宾与印度尼西亚交界的棉兰老岛。岛上的居民亲切地迎接了这位号称“全球碳排放项目领先者”,“变革二代-—碳中和实现者”公司的老板。他骗取岛上一个部落村民的信任,得到村民们签署的授权书,全权代表村民参与碳积分交易,并承诺与村民分享巨额利益。当然,他从未打算兑现自己的承诺,拿到村民签字的授权书后便人间蒸发了。
  2011年,他出现在印度尼西亚,公开宣称已经与印度尼西亚马鲁古群岛居民签订合同,拿到了属于他们的森林使用权,可以换取价值十亿澳元的碳排放额度。他自称还拿到了包括亚马逊热带雨林地区、菲律宾、马来西亚的沙捞越省、刚果民主共和国和所罗门群岛等多地居民在内的授权书。他承诺购买他换到的碳积分必赚大钱。他将大量与这些居民的合照、合同签订仪式照片发布在公司的网站和脸书账户上。照片中的部落居民身穿民族服装,在签订仪式上载歌载舞,气氛热烈。位于悉尼的奥克希尔学院成为了古兹沃斯公司碳排放额度的买家,骄傲地认定学院“有幸”成为了世界上第一所“碳中和”学校。
  澳大利亚电视台《今日今夜》节目曝光了布莱特·古兹沃斯在棉兰老岛的骗局,当地居民没有得到任何收益,向公众披露了他的诈骗行为。古兹沃斯控告电视台恶意中伤。法官在调查中发现,古兹沃斯所说的碳排放证明“分文不值”,碳积分要么“根本不存在”,要么“不合法”。因为与古兹沃斯签有保密协定,法院未公布详情及最终结果。
  类似的案件中涉及的林地位置偏远,所有权不明,多数没有所有权文件。不法分子伪造文件进行诈骗活动。随着碳权交易的日益活跃,市场价值的日益增长,类似的诈骗活动势必增多。

  三、夸大、谎报投资碳市场可能获取的环境和经济效益,误导、引诱公众投资
  碳交易市场是新兴市场,人们了解不足。不法分子正好利用了人们的“天真无知”,大肆宣传投资碳交易的潜在收益,编造谎言,引诱投资。
  ☆ 2010年12月6日,英国人易安·麦克唐纳和大卫·道恩斯戴着手铐被警察带出希思罗机场。二人谎称拥有利润极高的碳排放额度以及碳排放额度交易公司的股票,引诱民众参与买卖碳排放额度。
  二人自2009年初开始随机给英国公众拨打电话,谎称公司正在售卖两个项目中“利润丰厚”的碳排放额度,一个是在巴布亚新几内亚开发的“四月你好”项目,另一个是在美国南加州进行的“默里湖”项目。伦敦市警察局发现二人的银行账户交易异常,诈骗行为被揭穿。两年间,近万人上当受骗,其中大多数为老年人。诈骗涉及1600万份碳排放额度,诈骗金额超过300万英镑。受骗者分别以每份7.5英镑和3.75英镑的价格买下根本不存在的碳排放额度,以为自己做了一笔价值丰厚的投资,梦想着很快就能兑现到可观的利润。二人用诈骗所得在西班牙购置别墅,购买捷豹和保时捷跑车、数块劳力士手表和其他奢侈品,所剩赃款被二人存于海外银行。
  2013年4月18日,英格兰金斯顿刑事法庭判定二人有罪。易安·麦克唐纳因洗钱、诈骗被判处八年有期徒刑,判处罚金190万英镑;大卫·道恩斯为从犯,被判处四年七个月有期徒刑,退还赃款。英国第一宗碳交易案件落锤。

  四、利用法规漏洞实施金融犯罪
  多种与庞氏骗局类似的金融诈骗也同样频频出现在碳交易中。金融行业的监管者们需要对碳交易市场中诸如证券欺诈、偷漏税和洗钱等“白领”犯罪时刻保持警惕。
  目前,全球金融市场的监管仍不完善,碳交易的复杂性更是加大了对它进行金融监管的难度。法规上的诸多漏洞;交易的商品非实物存在;碳交易市场的迅猛增速发展,而市场监管水平的严重滞后;市场监管者专业知识、技能不足;可供参考的经验有限等诸多因素,使碳交易市场更易成为金融犯罪的高发区。
  碳积分交易是一个名副其实的全球性交易。交易过程为:碳积分产生在一个国家,被另一国的中间商购得,中间商转手卖给其他国家的买家。最终交易完成时,这些积分已经辗转了多个国家。涉及的国家越多,追踪交易过程的难度就越大。由于各国的法律法规不尽相同,受制于境外执法权限,又缺少恰当的全球性执法响应,各国的监管者和执法人员面对的工作难度很大。
  ☆2009年,法国政府发现蓝色纳(BlueNext)碳交易网站(蓝色纳是欧洲环境交易所,成立于2007年12月,被认为是最大的二氧化碳排放权现货市场,总部位于法国巴黎,为欧盟提供免税碳排放权和衍生产品的现货交易)上出现碳权交易激增。调查显示,这是由一个组织非常严密的诈骗团伙进行数量巨大的碳积分交易造成的。欧洲刑警组织(Europol)调查发现,该诈骗团伙操纵了一些国家超过90%的碳积分交易。在18个月的时间里让几个国家损失了大约50亿欧元。2012年12月5日,蓝色纳永久关闭了现货及衍生品交易业务。
  ☆2010年4月,德国德意志银行多笔非常规交易引起监管者的注意。2012年12月,非法交易被证实,正式进入调查程序。约500名警察进入德意志银行,封存了海量的交易凭证和记录。调查人员用了三年多的时间分析了数百万封电子邮件、数万份的电话录音。2016年,法兰克福地方法院判决六名前德意志银行职员涉嫌在碳积分交易中进行税金诈骗罪名成立。他们买入其他国家无税的碳权份额,加入19%的增值税后卖给德国的一些中间商,中间商再转手卖给国外公司,中间商收取德国税务部门的退税。
  主审大法官马丁·巴赫认为,此案的一个重要因素是银行缺少对员工的监管。如果没有熟谙科技的调查人员付出的巨大努力,此案有可能永远不会被人知晓。
  六人在银行分别担任要职,掌握规避法规的技能。在2009年至2010年间,他们通过国际犯罪网络窃取了约8.5亿欧元的税金。然而六人中,只有级别最高的、时任海外市场部地区销售经理的海尔姆特·宏霍尔兹因是主谋而被判处了三年有期徒刑,其余两人虽然对罪行供认不讳,却因被认定为从犯而被判缓刑,仅仅交纳了罚金便了事。德意志银行将税金退还给德国政府。2014年7月,德国政府向与此案有关的两名巴基斯坦人发出逮捕令。
  近几年,交易者在法律法规漏洞多、市场监管最为薄弱、交易规则最少的国家进行交易。一些不具备强大监管能力的发展中国家逐渐成为碳交易的活跃市场。

  五、税金诈骗
  欧盟发生多起税金诈骗案件,尤其是偷逃增值税案件。
  欧洲的碳交易市场涉及多辖区交易,增值税的法规存在差异,成为税金诈骗的高发区。碳交易在多个国家间进行,调查难度大。多次发生调查还在进行中,而不法分子却早已拿着偷逃的税款远走高飞的事件。
  ☆ 2013年6月14日,英国刑事法庭判定三名男子涉嫌税金3800万英镑诈骗罪行成立。三人分别被判处15年、11年和9年有期徒刑。2006年,三人在英国成立KO经纪人有限公司,2008年注册增值税业务。他们伪造了两条碳积分交易链,以公司的名义在《欧盟碳排放交易方案》框架下买入其他国家的碳积分,继而在碳交易市场上通过巴黎银行、花旗集团、德意志银行、苏格兰皇家银行进行资金中转,将碳积分出售给壳牌,俄罗斯天然气工业股份公司、英国石油等公司,将增值税所得收入囊中。三人在2008年至2009年的10个月时间内,侵吞增值税3800万英镑,大肆挥霍,并将剩余赃款转入香港、澳大利亚、新西兰、阿拉伯联合酋长国的多家商业银行。警方在两个位于伦敦市中心的公司办事处发现了枪支。

  六、证券欺诈
  在碳交易中实施的证券欺诈指违反证券法,使用欺骗手段、向投资人提供错误信息引诱他们进行碳积分买卖,造成经济损失的行为。常见手段有操纵碳积分价格,或私吞投资人的交易款额(如证券交易人挪用投资款)。
  证券交易人可以一方面向自己的客户发送买入/卖出某些碳积分的建议,而另一方面自己却反其道而行之,进行相反的证券操作,以此操纵碳积分价格。另一种操控方式是,他们推高碳积分价格,以此引诱发布商品指数的公司调整他们的指数权重,加大碳积分所占比例。调整带来的结果是,市场对碳积分的需求、投资金额增长;碳积分的价格随之上升。
  一些大型衍生品交易商除进行碳积分交易外,还收购或建立企业,申请、开发碳积分补偿项目,方便推高碳积分价格。

  七、转让错误定价
  转让定价是指关联企业之间在销售货物、提供劳务、转让无形资产时制定的价格。需要购买碳积分来抵消自己碳排放的企业很可能也需要投资碳排放衍生品交易,或者可以提供碳积分的企业。这种商业需求增加了相关参与公司对碳积分进行错误定价的可能性。转让错误定价,也被称为操纵转让定价,在跨国经济活动中,利用关联企业之间的转让定价进行避税已成为一种常见的税收逃避方法,其一般做法是:高税国企业向其低税国关联企业销售货物、提供劳务、转让无形资产时制定低价;低税国企业向其高税国关联企业销售货物、提供劳务、转让无形资产时制定高价。这样,利润就从高税国转移到低税国,从而达到最大限度减轻其税负的目的。

  八、洗钱
  购买碳积分已经成为不法分子洗钱的手段之一。他们通过碳交易经纪人用现金购买碳积分,然后像其他商品交易一样卖出,最终将交易所得存入金融机构(往往在境外)。
  ☆ 2017年1月29日,一宗涉及36人,核心成员为12人的重大碳交易诈骗案在巴黎开庭。该团伙在2008-2009年间,利用碳积分交易进行税金欺诈,致使法国政府损失了16亿欧元,欧盟损失50亿欧元,被称为“世纪欺诈案”。法国警方用了近7年的时间终于捣毁了这个诈骗团伙。
  此案可追述至2008年4月,大约在同一时间欧盟委员会开始了欧盟碳排放量交易体系(下文简称“交易体系”)的第二阶段工作。该交易体系采用“总量管制和交易”(cap and trade)规则,欧盟成员国同意交易体系制定的国家排放上限。超额排放的公司将会受到处罚,而配额有剩余的公司则可以保留排放量以供未来使用,或者出售给其他公司。各公司也可以向其他国家购买额度。
  巴黎索邦大学环境经济学教授凯瑟琳·舒伯特提出:“尽管出自良好意愿,但这是一个不完善的系统,在设计之初就考虑不周,有诸多缺陷。”果然,它成为了这个诈骗团伙眼中的“肥肉”。
  诈骗团伙头目名叫克里斯蒂安·马尔格安尼,59岁,曾是马赛的一名数学老师,经营过一家钢琴酒吧,人送绰号“马赛曲”。他此前曾因贩卖毒品和在电话业务中偷漏税被判刑。此番再次被带上法庭,被指控在2008年4月至2009年5月间利用交易体系,通过建立的多家影子公司进行税金欺诈和洗钱活动。
  团伙的另一重要成员,他的伴侣安吉丽娜·波卡罗在马赛开有一家名为“食厨”的酒吧,后来成为团伙的指挥中心。成员涉及多个行业,既有马赛黑社会的大人物,75岁的让-雷内·贝内代蒂,也有退休职员、警察、律师、会计师、雕塑家、地产代理商、大型活动策划人,女服务员以及一些无业人员,甚至还有一名职务很高的警官。
  与其他欧盟国家不同,法国对碳排放交易强制征收增值税。这让团伙成员看到了一个挣大钱的好机会:他们在法国以外地区购买无税的碳排放交易份额,在法国市场出售,侵吞应该上缴给法国政府的增值税。他们将这笔钱放置在多家影子公司的账户上,之后再投入到新的碳排放配额交易中,或是用于购买房地产和奢侈品。一名团伙成员说:“通过互联网买卖碳积分利润非常大,而且操作简单。”他们把钱汇给突尼斯的亲属、巴黎郊区欧贝维利耶的中国人和迪拜的银行家。这些黑钱通过因特网,在毫无察觉的法国政府的眼皮底下辗转于世界各地,从巴黎马赛到新加坡,到开曼群岛、到拉脱维亚、到塞浦路斯、到新西兰,直至洗白。
  他们还成功引诱里昂的高级警官米歇尔·内耶莱特成为团伙成员,对警方准备进行的抓捕行动给他们通风报信。作为交换,他们多次邀请他参加奢华聚会;将大量金钱汇入他的银行账户;多次为他支付在摩洛哥度假的费用。
  2008年秋,法国负责反洗钱工作的金融情报机构(TRACFIN)接到报告,并立刻汇报给了法国预算和财政大臣,但没有引起重视。直到2009年6月,在接到可能的欺诈风险警告后,法国政府取消了碳积分交易的增值税,利用碳排放交易的诈骗市场瞬间倾覆。
  2010年4月,警方接到线报,一名团伙成员在巴黎附近遭暗杀。在随后的几个月里,又有三名团伙成员被暗杀。多名成员出于安全原因逃往以色列,这引起了法国刑事侦查部门的注意。法国和以色列警方合作,互通情报,抓捕行动开始。
  2017年9月13日,“世纪欺诈案”宣判。主谋克里斯蒂安·马尔格安尼因诈骗、洗钱和预谋犯罪被判处九年有期徒刑并处罚金300万欧元。另外两名主谋杰拉德·塞特里特和埃里克·卡西迪奥分别被判处八年有期徒刑和10万欧元的罚款;十年有期徒刑和20万欧元的罚款;其余33人的刑期从缓刑到六年监禁和200万欧元罚款不等。
  此案的调查人员舒伯特说:“要想追回赃款难度很大,因为他们早已将赃款分别打入各家避税的影子公司和境外账户。幸运的是,交易系统中的漏洞已经被修补,类似事件不会再发生。但是,碳积分交易系统仍然是脆弱的。一个骗子的想象力是没有限度的。”
  一些国家已经针对碳交易中可能出现的洗钱行为修订了法律条文,以降低风险。例如,2011年11月,澳大利亚修订了《反洗钱法》,明确规定碳积分交易者和经纪人在交易中必须采用反洗钱措施,发现可疑交易及时上报。《欧盟指导意见》也作出了类似的规定。虽然法律规定了交易人员的责任义务,但是这不能确保他们不被不法分子利用,在不知情的情况下参与洗钱。
  执法人员也必须清楚地认识到,一些公司投标参与清洁能源项目的潜在原因是为了洗白他们的非法所得。为了干扰执法人员蒙混过关,他们可能将合法所得和非法所得合并在一起,用于清洁能源项目,尤其是在监管力度较弱、法规不健全的发展中国家进行的项目,比如购买风力涡轮机等设备。不法分子通过出售项目产生的碳积分将赃款洗白。

  九、实施网络犯罪和电脑黑客窃取碳积分
  在《京都议定书》机制下,各国建立了跟踪碳交易过程的登记注册制度。每一笔碳交易都在联合国的国际交易日志上留有记录,以确保准确计算和交易验证。然而碳积分和交易记录的数字化本质总能给电脑黑客以可乘之机。每一个碳积分都有独特的识别码,如果被盗可以进行追踪,但是因为监管力度不足,尤其是被窃积分在其他国家交易的时候,超出了国家的司法管辖范围,因此很难进行追查。
  ☆2010年11月,电脑黑客攻击了全球最大的水泥制造和销售商瑞士霍尔希姆公司驻罗马尼亚贸易有限公司,窃取了160万个碳积分。黑客将制造的“尼姆基”病毒植入霍尔希姆公司的电脑网络,窃得罗马尼亚分公司的账户数据,转出了价值2350万欧元的碳积分。霍尔希姆公司立即将被盗的碳积分识别码公布在了公司网站上,但是这些碳积分已经被售出。在罗马尼亚和列支敦士登执法人员的共同努力下,最终追回了60万个碳积分。由于各国碳交易的法规不同,让这些碳积分回到霍尔希姆公司账户上遇到了困难。有国家的司法部门要求买家退还,而有些允许买家保留这些碳积分,让“失主”承担损失,自认倒霉。
  ☆2011年1月,电脑黑客侵入奥地利、捷克共和国、爱沙尼亚、希腊和波兰公司的网站,窃取200万碳积分。使用者在登录这些公司的网站时被自动转至黑客建立的假冒网站,所有的交易、资金划转等皆被黑客控制。
  安全漏洞被发现后,欧洲委员会中止了欧盟碳排放交易体系内所有类似的现货交易。奥地利执法人员追查到被盗的碳积分被卖到了列支敦士登和瑞典,随即予以冻结,防止它们再度进入交易市场。捷克也追查到了超过130万碳积分出售到英国、德国和爱沙尼亚的被盗碳积分,均被冻结。
  碳积分的数字化存在使电脑黑客能够迅速将窃取的碳积分转移出境,躲避司法管辖。追踪被盗的碳积分需要全球一体的执法响应和多国协同调查。2011年6月,欧盟气候变化委员会通过了一套提高注册制安全的新规,与金融机构使用的安全措施保持一致,防止诈骗案件的发生。

  十、盗用他人身份或个人信息
  不法分子还利用钓鱼式攻击(又名“网络网钓”,简称“网钓”)窃取碳交易市场投资人和客户的用户名、密码、银行资料等个人信息,用于非法转移资金和/或碳积分。
  不法分子在电子邮件中伪装成信誉卓著的法人媒体,如流行的社交网站(如油管、脸书、聚友网)、拍卖网站(如易趣)、网络银行、电子支付网站(如贝宝PayPal)、或网络管理者(如雅虎)、互联网服务提供商、公司等,得到交易者的用户名、密码和信用卡明细等个人敏感信息。网钓者通过电子邮件或者即时通信引导用户到接口外观与真正网站几无二致的假冒网站输入个人信息。即便使用强式加密的 SSL 服务器认证,要侦测某网站是否仿冒实际上仍很困难。
  ☆2010年2月,德国政府发现有来自欧洲、日本和新西兰的不法分子通过钓鱼式攻击的方式窃取了德国企业大量的碳积分。受害企业收到电子邮件称因为安全原因需要他们重新进行交易注册。邮件中附有一个链接,受害企业一旦点击链接就登录了不法分子建立的假冒网站。按照网站提示的操作步骤,不法分子得到了受害企业所有的账户信息。不法分子利用这些信息立即进行碳积分交易。价值320万欧元的25万个碳积分立即被转走。
  德国碳排放管理局立即中止了交易,涉及的九个国家也效仿德国暂停了交易。德国的碳交易关闭了整整一周。

  国际刑警组织的建议

  针对新兴的碳交易市场面临的突出的安全问题,国际刑警组织在这份报告的最后指出,解决问题的关键是政府强大的监管力度和强有力的执法。国际刑警组织给出了七条建议:
  提升执法人员、调查人员和法规制定者、专家的合作开展策略分析的意识,共同对现有的及新兴的碳交易市场的犯罪风险进行评估和预警。
  建立和提升负责碳市场管理和监控的政府机构的工作能力。
  让执法和管理人员参与碳交易平台的设计工作,并对法规提出建议,避免法规漏洞,确保碳交易法规在各国之间的一致性、实用性和可操作性。
  改善各国执法部门间的沟通和合作渠道,做到碳积分交易的信息共享。
  增强碳交易的网络安全,阻止电脑黑客。
  增加碳交易中资金交易的透明度。
  建立清晰的交易流程指南,统一数据测算方法及标准;确保减排量数据的公开、透明、易于核实;确保使用不易被操纵的指标和数据,做到数据清晰明确、便于核实。■
  
  【作者简介】田颖,中国人民公安大学涉外警务学院教师,长期从事大学英语教学和科研工作,关注国外警务发展,发表了多篇外警研究文章。
  
  (责任编辑:古静)
  





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