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佩鲁贾经济和财政警察打击诈骗行动 Anti-Fraud Efforts of Economic and Financial Police in Perugia

中国人民公安大学出版社  2021/3/5 10:43:28
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  编译/李炜乐

  近期,意大利经济和财政警察(以下简称财警)为保护国家合法经济,侦破了很多重大案件,这其中就包括由财警在佩鲁贾的经济金融治安大队破获的两起案件。第一起案件中,一名冒牌保险经纪人涉嫌开展非法金融活动、社会犯罪、逃税、诈骗和严重盗用行为;另一起案件中,一名犯罪嫌疑人与其他六个同伙向受害者承诺用金钱可换取工作岗位。这些案件见证了财警为维护国家和欧盟的税收利益,为保护公民、消费者以及骗局中的受害者而作出的不懈努力。
  被命名为“担保行动”(Garanzia)的财警第一次侦查行动在斯波莱托(Spoleto, 属于翁布里亚大区佩鲁贾省的一个市)检察院的协调下开展。通过侦查,他们发现了一名犯罪嫌疑人,在其操纵下有一个由诸多相互关联的公司组成的集团,涉嫌违反《银行法律汇编》规定的必须在“特别名单”进行正规登记相关条款,在整个意大利境内为公共机构和个人非法发放了大约4000张担保单,担保总额超过5.6亿欧元。经过两年多的调查,警方掌握了所有可追溯的涉案公司和人员的经济流量,他们设法将公司获得的非法收益转移到被调查人完全可支配的资金流中,而被调查人正是犯罪活动的策划者和推动者。该人员非法占有将近220万欧元,这些资金被转移至他的多个个人账户,或是用来投资其名下的其他公司,这些公司从事娱乐和公共演出行业。与罗马有组织犯罪调查中心配合,佩鲁贾的财警对上述犯罪嫌疑人的社会犯罪状况及其家庭的经济收入和资产状况进行了细致的追查,并对调查结果加以分析,得出的结论是,上述状况与同时段该嫌疑人所获取的资产价值是不平衡、不对等的,故认定该段时间的所得为非法收入。
  该犯罪嫌疑人已被划入“风险纳税人”,并对其实施了意大利反黑立法所规定的资产预防措施。当事人被冻结的资产已经委托给一名司法行政官员,由其进行管理,直至佩鲁贾法院发布没收办法。没收资产总值为180万欧元,且该额度并未最终确定。下一步,该笔资产将会被分配给国家有组织犯罪资产扣押和没收管理支配局,并通过警察机构、协会、合作团体、市政、省和大区这些有能力向民众提供服务、举办促进社会发展的活动和提供工作机会的单位,将这些资金重新回馈于公民。
  被命名为“赛马的狂热” (译者注:Febbre da cavallo是意大利1976年的一部电影,讲述了三个痴迷赛马赌博的人,因为赌马输了很多钱,为赚钱,他们设下了一系列骗局的故事)侦查行动中,翁布里亚(佩鲁贾是翁布里亚大区的首府)的财警发现了一个利用手中职权、人际关系倒卖工作岗位和诈骗的犯罪团伙。在其中一项进行了近一年的调查中,警员们发现的犯罪嫌疑人自称属于意大利某国家保密机构,而实则是一名连环作案的犯罪嫌疑人。犯罪嫌疑人声称自己认识军队、监狱警察、梵蒂冈和一家国家铁路运输公司的重要人员。犯罪嫌疑人与其他同谋者一起,对外宣称只要缴纳一定金额就可保证通过相关公共机构的招聘考试并得到入职机会。用此种方法,犯罪团伙骗取了数量可观的钱财,受害者将近百人。为了获得毫无戒心的 “顾客”的信任,诈骗者还安排专门的面试,这些面试信息由财警通过窃听、跟踪和窃视等侦查手段获取,并记录在案。在这些面试中,每次都会有一位所谓重要人物出现,如狱警警官、意大利陆军将军、领导骑士团的王室成员、基督教主教等。 在这些面试中,对工作充满憧憬的受害人被要求提供所有参加考试所需要的文件(个人简历、证件照、居住证明和无犯罪记录证明,等等)。在某些情况下,还会给出虚假的考题答案,这样就可以顺利通过考试。有时候,诈骗犯罪嫌疑人还会组织受害者在罗马的一家诊断中心进行正规的临床检查和体检。受害者一般会通过现金或预付卡支付2000~8000欧元不等的费用,资金一旦到手,就会在诈骗团伙成员之间分配。面对受害者无法通过考试的情况,诈骗者会给出一系列理由,以达到不退还资金的目的。
  由财警的佩鲁贾经济金融治安大队破获的两起案件在媒体上引起了广泛反响,这些犯罪在受骗风险最大的人群中影响尤其恶劣。两起案件时刻警醒着人们:“擦亮双眼,警惕犯罪分子!”为了捕捉更多的细节,我们还采访了经济保护小组的准尉西蒙·克雷蒂(Simone Coletti)和二级准尉马可·马斯蒂诺(Marco Mastino),以下为采访的问答环节。
  克雷蒂准尉,经过两年多的侦查,你们最终破获了一起假冒保险经纪人案件。可以给我们讲一讲侦查过程吗?
  克雷蒂:近年来,为保护合法经济秩序,隶属于财警的佩鲁贾经济金融治安大队的经济保护小组,尤其是社会、金融和其他经济犯罪处,通过遏制经济金融犯罪,特别是较为特殊的担保行业,针对整个意大利开展了持续的渗透性的侦查活动。那些担保单由未经授权的公司发放给个人或公共单位,用以招标、租赁或从事其他具有媒体知名度的活动。例如,经营足球俱乐部的公司,为了能参加全国冠军赛,他们通常需要数百万的担保单。我们在斯波莱托检察院检察官的组织协调下,进行了一系列烦琐的调查,发现了一家由诸多公司构成的公司集团,从2011年到2014年,涉嫌在没有遵循《银行法律汇编》规定的必须在“特别名单”进行正规登记的情况下,在整个意大利境内为公共机构和个人非法发放了大约4000张担保单,担保总额超过5.6亿欧元。经过一个长期的初步的秘密调查,我们查清了这个来自斯波莱托的保险经纪人及其同谋的作案手段。他们通过一家带有分支机构的组织结构较复杂的公司集团,通常将其委托给一个名义上的负责人,进行各项非法操作。通过随后扣押的数千张担保单、可疑的财会文件,以及随之而来的针对性调查,我们成功地计算出被调查人的营业额,并据此认定,其非法占有将近220万欧元。这些资金被转移至其多个个人账户,或是用来投资他名下的其他公司,这些公司从事娱乐和公共演出行业。这些获取的案件要素证实了被调查的违法行为不仅具有税务犯罪性质,还具有刑事犯罪的特点,已对犯罪嫌疑人实施意大利反黑立法所规定的资产预防措施,同时没收资产180万欧元。

  诈骗者采用了何种作案手段?对于这类犯罪,你们采取了哪些相应的处理办法?
  克雷蒂:被监控对象是一个大型金融集团公司的负责人,集团公司的地址在翁布里亚大区,集团里的所有公司都在不具备法律规定条件的情况下发放金融担保单,而逐渐增多的公司资本对应的是无市值的证券,从而证实他们的担保资本是伪造的、无效的。他们在第三方受益人和被担保人面前却伪装成一个稳固而可信的实体,从他们这里支付比市场价格高一些的竞争溢价,就可以得到正规的担保单,这给该犯罪团伙带来大约950万欧元的收入。而受害者和政府毫不知情的是,这些公司从未按规定进行税务申报。除了具备犯罪性案件的各种特点之外,在税务犯罪方面,这个斯波莱托保险经纪人还是财警打击非法收益税收的对象,该举措追回了86万欧元的欠税。财警对该集团在翁布里亚大区、普利亚大区和撒丁岛的公司股份以及注册的动产与不动产实施扣押,后由相关部门对上述资产进行没收,总价值大约180万欧元。

  马斯蒂诺准尉,是否可以给我们对此次侦破活动做一个总结?
  马斯蒂诺:在两次侦查任务中,我们发现了一个涉嫌社会犯罪、诈骗、严重盗用挪用金钱和不动产等财产的犯罪团伙,他们还有逃税行为,主要被调查人名下的公司逃税超过86万欧元。另外,在罗马有组织犯罪调查中心(SCICO)的辅助下,对上述犯罪嫌疑人的社会犯罪状况及其家庭的经济收入和资产状况进行了细致的追查,并对结果加以分析,得出的结论是,上述状况与同时段该犯罪嫌疑人获取的资产价值是不平衡、不对等的。这项工作得到了罗马有组织犯罪调查中心的专业支持,并且将该保险经纪人列为“风险纳税人”,对其实施了意大利反黑立法所规定的资产预防措施,扣押且最终没收总值为180多万欧元的动产及不动产。

  最近,你们破获了一宗通过金钱购买工作的诈骗案,并从中发现了一个“连环诈骗犯罪嫌疑人”。请问犯罪嫌疑人使用了哪些作案手段来欺骗受害者?
  马斯蒂诺:诈骗者假装任职于外国信息和安全局,并且联合一个自称来自西班牙王室的王子、一名假冒的陆军将军和一名目前在职的狱警警官,针对经济困难、易上当人群下手,承诺只要他们支付相应数额的金钱就可以进入警察系统、军队系统、梵蒂冈宪兵队以及一家著名的铁路运输公司工作。他们还冒充警察局发放一些证明(如居留许可、护照、枪械执照),并且对外宣称可以操控司法机构对于司法纠纷案的审判结果,还有权力撤销一些待处理的犯罪记录。为了让骗局看起来更真实,诈骗者还组织面试,面试期间会要求受害者提供个人简历、用于制作进出证的证件照、居住证明和无犯罪记录证明,或者要求受害人在罗马一个著名的诊所进行临床检查和体检,给人的感觉就像是为入职或是为参加狱警和国家警察人员招聘考试所准备的,但结果肯定是会落选。调查显示,受骗人数近百人,诈骗金额经初步计算达20万欧元。
  (原文为《意大利经济和财政警察》杂志2020年第1期刊登的Operazioni “Garanazia”E “Febbre Da Cacallo”)■
  
  
  链接:意大利经济和财政警察相关职能

  
  打击在经济和商业领域的犯罪行为
  财警在此领域内开展的工作旨在通过充分利用法律中的反黑标准和反洗钱标准,来发现并识别非法来源的资本、财富和资产,这其中包括对经济金融危险的犯罪主体采取剥夺性措施(指扣押或没收非法收入),加大可疑交易的通报以及对洗钱类犯罪活动的针对性调查。
  在目前新冠肺炎疫情严峻的形势下,迫切需要在此危机时刻保护好国家系统的经济金融安全,所以财警需要根据现实情况重新计划和定位相关工作内容,以便更有效地打击经济犯罪行为。
  在财警的组织结构中,主要依靠有组织犯罪调查中心(SCICO)凭借其专业的工作对财产侵犯类的犯罪行为进行打击。在针对疫情而调整的新的管理模式下,对财政警察署各个有组织犯罪调查组(GICO)和分布于意大利各地的财警其他部门,SCICO既确保了信息调查分析的支持,又给予了技术、物流和执行层面的支持。
  经济和财政警察一项重要的工作就是打击有组织犯罪和经济金融犯罪,防止犯罪分子从中牟取的非法的经济、金融利益和商业利益。具体的打击手段有对各个地区实际的犯罪动态进行预防性分析和进行包括财务性质的针对性调查。这些调查是根据《反黑法典》所开展的预防工作进行的,抑或是通过司法调查来完成。
  在此方向上,工作战略部署愈加注重于深化具体的和具有即时风险的情况,尤其是针对由貌似缺乏金融资格的主体而作出的法律行为,即所谓“灰色地带”,以及在重要领域的犯罪现象,比如能源产品的非法贸易,公共招标中的贿赂行为,犯罪势力对博彩业、建筑业、大规模销售、农业食品链、旅游业和卫生保健领域的渗透等。
  同时,不断增强其他行政和司法控制措施对经济和商业活动的适用性,并诉诸《反黑法典》规定的调查条件。
  要特别注意投资领域或使用非法收入置办财产,以达到转移和隐藏犯罪资本目的的犯罪行为。这些资产包括:钻石、贵金属、贵重货币、艺术品和古董等。

  打击其他经济金融犯罪
  在这一犯罪领域,调查重点是调查和防止银行和金融行业中的违法行为,以及核查相关主体是否缺少该领域监管部门发放的批准证明,相关非法行为破坏了国家经济和金融结构中正确的储蓄分配。
  基于此,财警和相关部门就保护储蓄签订了一系列协议,其中规定双方可以交换各自所掌握的情报和信息,在工作上协同合作。财警实施的打击危机中向家庭和企业发放高利贷的行为意义重大,这种犯罪行为对本就岌岌可危的家庭和企业来讲更是雪上加霜。在全球新冠肺炎疫情蔓延的形势下,可以预见,处于经济或经营危机中的家庭和企业的数量将持续上升,这使得犯罪组织有机可乘,他们实施犯罪,以控制无力偿还借款合同中债务主体的经济活动。
  与此同时,为保证欧元流通和其他支付方式的安全,打击货币造假的行动也在紧锣密鼓地进行。另外,财警还努力地查找和追踪整个伪造链,识别并确定伪造钞票和硬币的生产和发放中心。结合对其他付款方式造假的核查结果,有针对性地部署工作。其他付款方式造假包括:克隆信用卡和借记卡,利用互联网实施犯罪。再者,鉴于利用虚拟货币的犯罪现象日益猖獗,严重威胁着社会的经济金融安全,隶属于财警的反假币和其他伪造付款大队、货币治安小组与保护隐私和技术欺诈特别小组紧密协作,共同打击上述各类犯罪行为。
  (以上内容节选、编译自《意大利经济和财政警察》杂志2020年第6期)■
  
  (责任编辑:张敏娇)
  
  





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